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关于企业法人非法集资案件的处理意见

【字号大中小】录入：Admin 更新时间：2007-9-27 阅览：次

根据《企业债券管理条例》的规定，中华人民共和国境内具有法人资格的企业进行有偿筹集资金的活动，必须通过公开发行企业债券的形式进行（法律、法规另有规定的除外）。故处理企业法人集资案件，首先需审查其集资行为是否合法，对于合法行为认定有效并按照民间借贷案件处理，只要双方当事人意思表示真实且不违反其他法律的规定，企业债务的持有人有权按照约定的期限取得利息、收回本金。反之即认定无效，按无效民事行为处理原则予以处理。

    一、企业集资行为必须具备的形式要件
    （一）企业进行有偿筹集资金活动，必须通过公开发行企业债券的形式进行（法律、法规另有规定的除外）。
    企业债券的票面应当载明下列内容：
    1、企业的名称、住所；
    2、企业债券的面额；
    3、企业债券的利率；
    4、还本期限和方式；
    5、利息的支付方式；
    6、企业债券发行日期和编号；
    7、企业的印记和企业法定代表人的签章；
    8、审批机关批准发行的文号、日期。
    （二）审批中央企业发行债券，由中国人民银行会同国家计划委员会审批；地方企业发行企业债券，由中国人民银行省、自治区、直辖市、计划单列市分行会同同级计划主管部门审批。未经审批，不得擅自发行和变相发行企业债券。
    （三）企业债券的购买和转让。企业发行企业债券，应当由证券经营机构承销。企业债券的转让，应当在经批准的可以进行债券交易的场所进行。非证券机构和个人不得经营企业债券的承销和转让业务。
    （四）利率。企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40%。
    凡欠缺上列要件2、3的集资行为即为非法集资，一律认定为无效；要件1所要求内容记载不完全者不影响行为效力，但其中第（二）、（三）、（六）、（七）项内容为必须记载项；不符合要件4者行为部分无效，不影响其他部分的效力。

    二、非法集资行为的认定及处理
    （一）凡未经中国人民银行批准，任何企业擅自从事下列活动一律认定为无效：
    1、非法吸收公众存款，是指未经中国人民银行批准，向社会不特定对象吸收资金，出具凭证，承诺在一定期限内还本付息的活动。
    2、变相吸收公众存款，是指不以吸收公众存款的名义，向社会不特定对象吸收资金，但承诺履行的义务与吸收公众存款性质相同的活动。
    3、未经依法批准，以借贷或其他任何名义向职工或社会不特定对象进行的非法集资。包括擅自从事的以还本付息或者以支付股息、红利等形式向出资人进行的有偿集资活动，或者以发起设立股份公司为名，变相募集股份的集资活动。
    （二）非法集资案件的具体处理
    1、确认该集资行为为无效民事行为。
    2、返还财产，即集资方将所收取款项（本金）立即返还出资人。
    3、对于双方恶意串通，损害国家、集体或第三人的利益，以及其他违反法律、法规情节严重的，对过错方处以相当于非法所筹资金金5%以下的罚款，或按照双方约定的利率收缴非法所得。

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